Nổi bật
Mới
Chủ Sở hữu hưởng lợi (“CSHHL”) lần đầu tiên được quy định tại Luật Doanh nghiệp sửa đổi, bổ sung 2025 trong bối cảnh Việt Nam cần cấp thiết “Xây dựng một cơ chế cung cấp cho các cơ quan có thẩm quyền quyền truy cập kịp thời vào các thông tin đầy đủ, chính xác và cập nhật về chủ sở hữu hưởng lợi của pháp nhận (và thỏa thuận pháp lý nếu phù hợp) và áp dụng các biện pháp xử lý một cách phù hợp, hiệu quả, tương xứng và có tính chất răn đe đối với các hành vi vi phạm” theo biện pháp khắc phục mà FATF chỉ định để đưa Việt Nam ra khỏi Danh sách giám sát tăng cường (Danh sách Xám)[1]
đồng thời cũng để hoàn thiện khung khổ pháp luật và cải thiện môi trường kinh doanh được minh bạch, an toàn, để phòng, chống các hành vi gian lận thương mại, trốn thuế, tham nhũng, rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Trong bài viết này, chúng tôi phân tích khung pháp lý và các nghĩa vụ mà doanh nghiệp cần tuân thủ theo quy định hiện hành. Phạm vi áp dụng của bài viết này không bao gồm doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ, cũng như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có vốn nhà nước.
18-11-2025